確定申告とは？必要書類や期間は？確定申告の基本的な流れをご紹介！

はじめて確定申告を行うとき、「どうやって申告すればいいの？」なんて不安なことが多いものかもしれません。

サラリーマンであれば、会社が年末調整を行い税金の過不足分を精算してくれますので、一部の方を除いて「確定申告」を行う必要がありません。

しかし、会社を退職した方や年金を受け取っている方、個人事業主の方などは自分で「確定申告」をして、所得に応じた所得税を納めなければなりません。

そこで今回は、初めての方でもわかる！確定申告とは？必要書類や期間は？確定申告の基本的な流れについてご紹介します。

確定申告とは？

確定申告とは、毎年1年間（1月1日～12月31日までの期間）に得た「所得」を計算し、それをもとに所得税の額を正しく算出し、納める手続きのことです。

会社であれば「決算」を行いますが、個人の場合は確定申告を行うことになります。会社員の場合は「年末調整」が確定申告にあたります。

税金を納める作業ですので、気のすすまない方もたくさんいますが、もし確定申告を行わなければ下記のような追徴課税が課せられてしまいますので、申告はキチンと行ってくださいね。

このように1年間の所得税を納める手続きを行う確定申告ですが、確定申告には、申告が必要な人と不要な人がいますので、下記に必要な人と不要な人についてご紹介していきます。

確定申告が不要な人とは？

確定申告が必要な人とは？

また、下記に該当する方は、会社員であっても確定申告をすると、税金が戻る場合がありますので申告することをおすすめします。

確定申告をした方がいい人とは？

上記に該当する方は、確定申告を行うことで支払い過ぎた税金が戻ってきたり、翌年の税金が減額されたりする場合が多いので、確定申告することをおすすめします。

確定申告に必要な書類は？

確定申告を行うには、【平成○年分の所得税及び復興特別所得税の確定申告書】の書類が絶対に必要になります。

確定申告書には、【申告書A】と【申告書B】の2種類あり、ご自身が該当する申告書を選んで記入し提出します。

それでは、下記に【申告書A】と【申告書B】のどちらに該当するのかご紹介していきます。

確定申告書Aを提出する人は？

【申告書A】は、会社員や年金受給者を対象にした申告書で、下記に該当する以外の所得がなく、「予定納税」として所得税を納めていない場合に使用します。

また、年金受給者であっても、上記以外の所得がある場合は【申告書B】での申告になります。

確定申告書Bを提出する人は？

【申告書B】は、個人事業主やフリーランスで仕事をされている方を対象にした申告書で、上記でご紹介した4つ以外の所得がある場合に使用します。

なお、【申告書A】と【申告書B】のどちらを使っていいかわからない場合は、【申告書B】を使うようにします。

確定申告で提出する書類の種類は？

基本的には、【申告書A】も【申告書B】のどちらも「第一表」と「第二表」がセットになっており、多くの方はこの「第一表」と「第二表」に必要事項を記入して提出します。

ただし、下記の内容に該当する方は「第三表（分離課税用）」「第四表（損失申告用）」の提出が必要になります。

確定申告の書類はどこでもらえるの？

上記でご紹介した確定申告書用の書類は、「税務署」や「各市町村役所の税金担当窓口」などでもらうことができます。

確定申告書の「第一表」と「第二表」は複写式になっており、1枚目が「提出用」2枚目が「自分の控え用」です。

また、国税庁のHPより申告書の作成や提出をすることができます。

「確定申告書用作成コーナー」を利用し案内の通り入力していけば、税額などは自動計算されますのでとても便利ですよ。

作成した申告書は、印刷して確定申告提出期間内に税務署に提出するか、または郵送で提出することができます。

また、ここで作成した申告書は、e-Taxを使ってインターネットを使って送信（提出）することもできます。
※ただし、e-Taxを使って送信する場合は事前準備が必要になります。

確定申告の提出期間は？

確定申告の提出には、提出期間があり期限内に提出されない場合は、追徴課税が課される場合がありますので注意してください。

確定申告の提出期間は下記の通りです。

まとめ

いかがでしたか？

今回は、初めての方でもわかる！確定申告とは？必要書類や期間は？確定申告の基本的な流れについてご紹介しました。

はじめて確定申告を行うときは、どうすればいいか不安になるものですが、まずは必要書類や基本的な申告の流れを把握するとグッとわかりやすくなるものです。